Antilavado
El SAT anunció una visita de verificación por la ley antilavado a un cliente, ¿qué revisan y qué multas hay?
La respuesta
Revisan el cumplimiento de la LFPIORPI en los actos de los cinco años anteriores al inicio de la visita (artículos 34 y 36): identificación del cliente, expediente, padrón, avisos y efectivo prohibido. Las multas del artículo 54 van de 200 a 65,000 veces la UMA diaria, o del 10 al 100 % del acto cuantificable en dinero, si es mayor.
Vigente al 11 de noviembre de 2026Verificado contra la biblioteca de Cumplida el 11 de noviembre de 2026
Lo que se revisa y su multa, con la UMA diaria de 2026 (117.31 pesos)
| Qué se revisa | Infracción (artículo 53) | Multa (artículo 54) | Con la UMA de 2026 | Fundamento |
|---|---|---|---|---|
| Atender los requerimientos de la Secretaría, por escrito o durante la visita | Fracción I | De 200 a 2,000 veces la UMA diaria | De 23,462.00 a 234,620.00 pesos | LFPIORPI 25LFPIORPI 53LFPIORPI 54UMA 2026 |
| Obligaciones del artículo 18: identificar al cliente y a su beneficiario controlador, conservar el soporte diez años, alta en el padrón y facilidades para la visita | Fracción II | De 200 a 2,000 veces la UMA diaria | De 23,462.00 a 234,620.00 pesos | LFPIORPI 18LFPIORPI 53LFPIORPI 54UMA 2026 |
| Avisos presentados tarde, dentro de los treinta días siguientes al vencimiento | Fracción III | De 200 a 2,000 veces la UMA diaria | De 23,462.00 a 234,620.00 pesos | LFPIORPI 53LFPIORPI 54UMA 2026 |
| Avisos presentados sin los requisitos del artículo 24 | Fracción IV | De 200 a 2,000 veces la UMA diaria | De 23,462.00 a 234,620.00 pesos | LFPIORPI 24LFPIORPI 53LFPIORPI 54UMA 2026 |
| Avisos presentados más de treinta días tarde | Fracción III, que remite a la sanción del artículo 54, fracción II | De 2,000 a 10,000 veces la UMA diaria | De 234,620.00 a 1,173,100.00 pesos | LFPIORPI 53LFPIORPI 54UMA 2026 |
| Obligaciones de los artículos 33, 33 Bis y 33 Ter | Fracción V | De 2,000 a 10,000 veces la UMA diaria | De 234,620.00 a 1,173,100.00 pesos | LFPIORPI 53LFPIORPI 54UMA 2026 |
| Avisos omitidos | Fracción VI | De 10,000 a 65,000 veces la UMA diaria, o del 10 al 100 % del valor del acto cuantificable en dinero, la que resulte mayor | De 1,173,100.00 a 7,625,150.00 pesos, o el porcentaje del acto si es mayor | LFPIORPI 53LFPIORPI 54UMA 2026 |
| Pagos o cobros en efectivo prohibidos por el artículo 32 | Fracción VII | De 10,000 a 65,000 veces la UMA diaria, o del 10 al 100 % del valor del acto cuantificable en dinero, la que resulte mayor | De 1,173,100.00 a 7,625,150.00 pesos, o el porcentaje del acto si es mayor | LFPIORPI 32LFPIORPI 53LFPIORPI 54UMA 2026 |
Son los rangos que la ley permite, no la multa que se impondrá: la Secretaría toma en cuenta la reincidencia, la cuantía del acto y la intención (artículo 60). Las cantidades en pesos son la cuenta de la ley con la UMA diaria de 117.31 pesos, vigente desde el 1 de febrero de 2026; la UMA de 2027 no está publicada al 11 de noviembre de 2026. Se hicieron con la calculadora de la ley antilavado de la biblioteca de Cumplida. El porcentaje del acto sólo se aplica cuando el acto es cuantificable en dinero (artículo 54, fracción III). La visita y el procedimiento sancionador se rigen por la LFPIORPI, su Reglamento y las reglas de carácter general, con la Ley Federal de Procedimiento Administrativo como supletoria (artículo 35). Las reglas de carácter general vigentes al 11 de noviembre de 2026 rigen hasta el 29 de noviembre de 2026; desde el 30 de noviembre rigen con las modificaciones del Acuerdo publicado en el DOF el 7 de agosto de 2026, salvo las excepciones que prevén sus transitorios; el Acuerdo también está registrado en la biblioteca. Esta página no cita esas reglas, tampoco las que pide el artículo 55 Bis del Reglamento para el reconocimiento expreso. La biblioteca registra que las obligaciones de las fracciones VII a XI del artículo 18 (evaluación de riesgos, manual, capacitación, monitoreo y auditoría) obligan de enero de 2027 a enero de 2028: al 11 de noviembre de 2026 todavía no se exigen (/respuestas/reforma-antilavado).
Paso a paso
- Revisar la orden: escrita, con firma autógrafa de autoridad competente, lugar, objeto, alcance y disposiciones que la fundan (LFPA 63).
- Permitir el acceso y dar sólo la información relacionada con las actividades vulnerables que realiza el cliente (LFPIORPI 34).
- Reunir los expedientes de identificación, los acuses de los avisos y el alta en el padrón de los actos de los cinco años anteriores (LFPIORPI 36).
- Formular observaciones y ofrecer pruebas en la diligencia o por escrito dentro de los cinco días siguientes al acta (LFPA 68).
- Si se inicia el procedimiento sancionador, exponer y probar dentro de los quince días siguientes a su notificación (LFPA 72).
- Contra la multa, recurso de revisión en quince días (LFPA 85) o juicio ante el TFJA (LFPIORPI 61).
De la visita a la multa
Errores frecuentes
- Integrar o exhibir los expedientes de identificación después de la visita: la jurisprudencia VIII-J-SS-41 del TFJA tiene esa exhibición por insuficiente para acreditar que se cumplió en tiempo y forma.
- Dar por nula la visita porque no hubo citatorio previo: la jurisprudencia IX-J-SS-84 del TFJA sostiene que la verificación puede entenderse con un tercero sin citatorio.
- Dejar pasar los cinco días siguientes al acta: son el plazo para observaciones y pruebas (LFPA 68) y el plazo inicial para el reconocimiento expreso del artículo 55 (artículo 55 Bis del Reglamento).
Fundamento
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 34
«La Secretaría podrá comprobar, de oficio y en cualquier tiempo, el cumplimiento de las obligaciones previstas en esta Ley, mediante la práctica de visitas de verificación o requerimientos de información, documentación, datos e imágenes a quienes realicen las Actividades Vulnerables previstas en la Sección Segunda del Capítulo III de esta Ley, a las Entidades Colegiadas a que se refiere el artículo 26 de esta Ley o, en su caso, al órgano concentrador previsto en el penúltimo párrafo del artículo 27 de la misma. Las personas requeridas o visitadas deberán proporcionar exclusivamente la información, datos, imágenes y documentación soporte con que cuenten que esté directamente relacionada con las Actividades Vulnerables que realicen.»
Vigente desde 17 de julio de 2025 · DOF 16 de julio de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5gai01np57mucyaqooze
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 36
«Las verificaciones que lleve a cabo la Secretaría sólo podrán abarcar aquellos actos u operaciones consideradas como Actividades Vulnerables en los términos de esta Ley, realizados dentro de los cinco años inmediatos anteriores a la fecha de inicio de la visita.»
Vigente desde 17 de julio de 2013 · DOF 17 de octubre de 2012 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5gbj01nw57muxjjt1tru
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 25
«La Secretaría podrá requerir a quienes realizan Actividades Vulnerables, por escrito o durante las visitas de verificación, la documentación, información, datos e imágenes soporte de los actos u operaciones que lleven a cabo con las personas Clientes o Usuarias, así como de los Avisos e Informes.»
Vigente desde 17 de julio de 2025 · DOF 16 de julio de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5g4z01mo57muuwsbfq2j
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 18, fracciones I, III, IV, segundo párrafo, IV Bis, primer párrafo, y V
«I. Identificar y conocer de manera directa a las personas Clientes o Usuarias con quienes realicen la Actividad Vulnerable y verificar su identidad basándose en documentos u otros medios de identificación con reconocimiento oficial, así como recabar copia de los mismos, de conformidad con las Reglas de carácter general que emita la Secretaría; [...] III. Cuando la Cliente o Usuaria sea persona moral, fideicomiso u otra figura jurídica, recabar documentos u otros medios de identificación con reconocimiento oficial que permita identificar a su Beneficiario Controlador, de conformidad con las Reglas de carácter general que emita la Secretaría. Cuando la Cliente o Usuaria sea persona física, recabar la declaración acerca de si tiene o no conocimiento de la existencia de una persona Beneficiario Controlador y, en su caso, la documentación que permita identificarla, de conformidad con las Reglas de carácter general que emita la Secretaría; [...] La información y documentación a que se refiere el párrafo anterior deberá conservarse de manera física o electrónica, en el domicilio registrado ante la Secretaría para este efecto, excepto para la fracción XIV del artículo 17 de esta Ley, por al menos un plazo de diez años contado a partir de la fecha de la realización de la Actividad Vulnerable, sin perjuicio de lo establecido en otros ordenamientos aplicables. Cuando se trate de información y documentación correspondiente a aquellos conceptos respecto de los cuales se hubiera promovido algún recurso o juicio, el plazo para conservarla se interrumpirá en la fecha de su presentación y se reiniciará hasta que la resolución definitiva que se emita quede firme; [...] IV Bis. Realizar su alta y registro o, en su caso, modificación o baja del Padrón de personas que realizan Actividades Vulnerables, a través del Portal en Internet, de conformidad con lo establecido en la Ley, el Reglamento, y las reglas de carácter general. [...] V. Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de verificación en los términos de esta Ley, su Reglamento, y las reglas de carácter general;»
Vigente desde 17 de julio de 2025 · DOF 16 de julio de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5g0j01lu57mu7kmyb7yb
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 35
«El desarrollo de las visitas de verificación y los requerimientos de información, documentación, datos e imágenes, así como la imposición de sanciones administrativas previstas en esta Ley, se sujetarán a lo previsto en esta Ley, su Reglamento y las reglas de carácter general, observando de manera supletoria la Ley Federal de Procedimiento Administrativo.»
Vigente desde 17 de julio de 2025 · DOF 16 de julio de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5gb301nt57mu6nwd0xke
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 53
«Se aplicará la multa correspondiente a quienes: I. Se abstengan de cumplir con los requerimientos que les formule la Secretaría en términos de esta Ley; II. Incumplan con cualquiera de las obligaciones establecidas en el artículo 18 de esta Ley; III. Incumplan con la obligación de presentar en tiempo los Avisos a que se refiere el artículo 17 de esta Ley. La sanción prevista en esta fracción será aplicable cuando la presentación del Aviso se realice a más tardar dentro de los treinta días siguientes a la fecha en que debió haber sido presentado. En caso de que la extemporaneidad exceda este plazo, se aplicará la sanción prevista para el caso de omisión en el artículo 54, fracción II, de esta Ley; IV. Incumplan con la obligación de presentar los Avisos sin reunir los requisitos a que se refiere el artículo 24 de esta Ley; V. Incumplan con las obligaciones que imponen los artículos 33, 33 Bis y 33 Ter de esta Ley; VI. Omitan presentar los Avisos a que se refiere el artículo 17 de esta Ley, y VII. Participen en cualquiera de los actos u operaciones prohibidos por el artículo 32 de esta Ley.»
Vigente desde 17 de julio de 2025 · DOF 16 de julio de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5gm001pw57muhitwuiyx
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 54
«Las multas aplicables para los supuestos del artículo anterior de esta Ley serán las siguientes: I. Se aplicará multa equivalente a doscientos y hasta dos mil veces el valor diario de la UMA en el caso de las fracciones I, II, III y IV del artículo 53 de esta Ley; II. Se aplicará multa equivalente a dos mil y hasta diez mil veces el valor diario de la UMA en el caso de la fracción V del artículo 53 de esta Ley, y III. Se aplicará multa equivalente a diez mil y hasta sesenta y cinco mil veces el valor diario de la UMA, o del diez al cien por ciento del valor del acto u operación, cuando sean cuantificables en dinero, la que resulte mayor en el caso de las fracciones VI y VII del artículo 53 de esta Ley.»
Vigente desde 17 de julio de 2025 · DOF 16 de julio de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5gmn01q757mutqsvao9l
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 24, segundo párrafo
«Dichos Avisos contendrán respecto del acto u operación relacionados con la Actividad Vulnerable que se informe, lo siguiente: I. Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable; II. Datos generales de la persona Cliente o Usuaria y, en su caso, de la persona Beneficiario Controlador, así como la información sobre su actividad u ocupación de conformidad con el artículo 18 fracción II de esta Ley, y III. Descripción general de la Actividad Vulnerable sobre la cual se dé Aviso.»
Vigente desde 17 de julio de 2025 · DOF 16 de julio de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5g4d01mj57muiz2sstcu
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 32, primer párrafo
«Queda prohibido dar cumplimiento a obligaciones y, en general, liquidar o pagar, así como aceptar la liquidación o el pago, de actos u operaciones mediante el uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y Metales Preciosos, aun cuando la liquidación o el pago se realice en efectivo por conducto de una Entidad Financiera, en los supuestos siguientes:»
Vigente desde 17 de julio de 2025 · DOF 16 de julio de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5g8401n957mun28i5ozg
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 55
«La Secretaría se abstendrá de sancionar al infractor, por única ocasión, el total de las infracciones en que incurra, siempre y cuando cumpla, de manera espontánea y previa al inicio de las facultades de verificación de la Secretaría, con las obligaciones respectivas y reconozca expresamente la falta en que incurrió dentro del plazo inicial del procedimiento de verificación. Cuando el sujeto obligado ya haya ejercido el beneficio a que se refiere el párrafo anterior, la Secretaría reducirá hasta en un cincuenta por ciento el monto de las multas que correspondan a las infracciones que se regularicen de manera espontánea y previa al inicio de las facultades de verificación, siempre y cuando reconozca expresamente la falta cometida ante la autoridad dentro del plazo inicial del procedimiento sancionador.»
Vigente desde 17 de julio de 2025 · DOF 16 de julio de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5gnx01qe57mutwjnttdb
Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 55 Bis
«El reconocimiento expreso referido en el artículo 55 de la Ley se realizará por quien lleva a cabo la Actividad Vulnerable conforme a lo siguiente: a) Presentar escrito libre ante el SAT firmado por quien realiza la Actividad Vulnerable o su representante legal, adjuntando la documentación que acredite dicha personalidad; b) En el escrito deberá especificar de forma clara y precisa la totalidad de las faltas en que incurrió, detallando la operación y el periodo en que se debió haber dado cumplimiento; c) Manifestar, bajo protesta de decir verdad, que la totalidad de las faltas detalladas han sido corregidas o subsanadas, y d) Anexar la documentación que acredite el cumplimiento de la totalidad de las obligaciones objeto de infracción. Para los efectos del primer párrafo del artículo 55 de la Ley, se entenderá por plazo inicial del procedimiento de verificación el término de cinco días a que se refiere el artículo 68 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo. En cuanto al segundo párrafo del artículo 55 de la Ley, se entenderá por plazo inicial del procedimiento sancionador el periodo establecido en el artículo 72 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo. Para obtener alguno de los beneficios previstos en el artículo 55 de la Ley, quien realice la Actividad Vulnerable deberá cumplir con lo previsto en las reglas de carácter general.»
Vigente desde 28 de marzo de 2026 · DOF 27 de marzo de 2026 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5hzh01z257mu8yg46qsn
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 60
«La Secretaría, en la imposición de sanciones de carácter administrativo a que se refiere el presente Capítulo, tomará en cuenta, en su caso, lo siguiente: I. La reincidencia, las causas que la originaron y, en su caso, las acciones correctivas aplicadas por el presunto infractor. Se considerará reincidente al que haya incurrido en una infracción que hubiere sido sancionada y, además de aquella, cometa la misma infracción, dentro de los dos años inmediatos siguientes a la fecha en que haya quedado firme la resolución correspondiente; II. La cuantía del acto u operación, procurando la proporcionalidad del monto de la sanción con aquellos, y III. La intención de realizar la conducta.»
Vigente desde 17 de julio de 2013 · DOF 17 de octubre de 2012 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5gqj01qw57mut4vd4rdr
Valor de la Unidad de Medida y Actualización publicado por el INEGI en el DOF del 9 de enero de 2026
«Con base en lo anterior, el Instituto Nacional de Estadística y Geografía da a conocer que el valor diario de la Unidad de Medida y Actualización es de $117.31 pesos mexicanos, el mensual es de $3,566.22 pesos mexicanos y el valor anual $42,794.64 pesos mexicanos, los cuales estarán vigentes a partir del 1º de febrero de 2026.»
Vigente desde 1 de febrero de 2026 · DOF 9 de enero de 2026 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmw7ikit500bg63qnz7b45rry
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 61
«Las sanciones administrativas impuestas conforme a la presente Ley podrán impugnarse ante la propia Secretaría, mediante el recurso de revisión previsto en la Ley Federal de Procedimiento Administrativo o directamente ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa a través del procedimiento contencioso administrativo.»
Vigente desde 17 de julio de 2025 · DOF 16 de julio de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5gqx01qz57mukx8nj66d
Ley Federal de Procedimiento Administrativo, artículo 63
«Los verificadores, para practicar visitas, deberán estar provistos de orden escrita con firma autógrafa expedida por la autoridad competente, en la que deberá precisarse el lugar o zona que ha de verificarse, el objeto de la visita, el alcance que deba tener y las disposiciones legales que lo fundamenten.»
Vigente desde 1 de junio de 1995 · DOF 4 de agosto de 1994 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv23tu8l058u8roa1vyoc6o6
Ley Federal de Procedimiento Administrativo, artículo 66
«De toda visita de verificación se levantará acta circunstanciada, en presencia de dos testigos propuestos por la persona con quien se hubiere entendido la diligencia o por quien la practique si aquélla se hubiere negado a proponerlos. De toda acta se dejará copia a la persona con quien se entendió la diligencia, aunque se hubiere negado a firmar, lo que no afectará la validez de la diligencia ni del documento de que se trate, siempre y cuando el verificador haga constar tal circunstancia en la propia acta.»
Vigente desde 1 de junio de 1995 · DOF 4 de agosto de 1994 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv23tu9u05938roafwubdvb7
Ley Federal de Procedimiento Administrativo, artículo 68
«Los visitados a quienes se haya levantado acta de verificación podrán formular observaciones en el acto de la diligencia y ofrecer pruebas en relación a los hechos contenidos en ella, o bien, por escrito, hacer uso de tal derecho dentro del término de cinco días siguientes a la fecha en que se hubiere levantado.»
Vigente desde 1 de junio de 1995 · DOF 4 de agosto de 1994 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv23tuar05998roa3fx7yrun
Ley Federal de Procedimiento Administrativo, artículo 72
«Para imponer una sanción, la autoridad administrativa deberá notificar previamente al infractor del inicio del procedimiento, para que este dentro de los quince días siguientes exponga lo que a su derecho convenga y, en su caso aporte las pruebas con que cuente.»
Vigente desde 1 de junio de 1995 · DOF 4 de agosto de 1994 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv23tulb05b58roa14jwgun9
Ley Federal de Procedimiento Administrativo, artículo 85
«El plazo para interponer el recurso de revisión será de quince días contado a partir del día siguiente a aquél en que hubiere surtido efectos la notificación de la resolución que se recurra.»
Vigente desde 1 de junio de 1995 · DOF 4 de agosto de 1994 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv23turo05c98roahkrhus1t
Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 4, fracción III
«III. Llevar a cabo las visitas de verificación a las que se refiere el Capítulo V de la Ley y, en su caso, requerir la información, documentación, datos o imágenes necesarios para comprobar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de la Ley, del presente Reglamento y de las reglas de carácter general, en el domicilio que el visitado o requerido proporcionó en su trámite de alta y registro como Actividad Vulnerable. En caso de que el visitado o requerido no sea localizado en el domicilio señalado en el párrafo anterior, el SAT podrá realizar la visita de verificación o el requerimiento de información debidamente fundado y motivado en el domicilio registrado de dichos sujetos en el Registro Federal de Contribuyentes;»
Vigente desde 28 de marzo de 2026 · DOF 27 de marzo de 2026 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5gw201s057mu93cltt3z
Ley Federal de Procedimiento Administrativo, artículo 74
«Una vez oído al infractor y desahogadas las pruebas ofrecidas y admitidas, se procederá, dentro de los diez días siguientes, a dictar por escrito la resolución que proceda, la cual será notificada en forma personal o por correo certificado.»
Vigente desde 1 de junio de 1995 · DOF 4 de agosto de 1994 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv23tum605bb8roattjv6rjj
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, artículo 52, tercer párrafo
«Las multas que se determinen en términos de esta Ley, tendrán el carácter de créditos fiscales y se fijarán en cantidad líquida, sujetándose al procedimiento administrativo de ejecución que establece la legislación aplicable.»
Vigente desde 17 de julio de 2013 · DOF 17 de octubre de 2012 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv6a5glg01ps57mus2qzfyzf
Jurisprudencia IX-J-SS-84, Pleno de la Sala Superior del TFJA
«La notificación y ejecución de la Orden de Visita es legal al entenderse con un tercero sin que medie citatorio previo, pues dicha formalidad no se encuentra establecida dentro de las disposiciones que se prevén para el desarrollo de las visitas de verificación en materia administrativa, máxime cuando el artículo 64 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo establece que la visita puede llevarse ya sea con el o los propietarios, responsables, encargados u ocupantes del establecimiento o lugar objeto de verificación, quienes incluso estarán obligados en todo momento a permitir el acceso a la autoridad y brindar las facilidades para el desarrollo de la visita, sin la necesidad de que ésta sea celebrada con el interesado o su representante legal, y mucho menos que ante su ausencia sea indispensable el dejar citatorio para que éste espere en un día posterior.»
Vigente · obliga a las Salas del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, salvo que contravenga jurisprudencia del Poder Judicial Federal (LFPCA, art. 79) · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión TFJA:47137
Jurisprudencia VIII-J-SS-41, Pleno de la Sala Superior del TFJA (interpretó el artículo 18 anterior a la reforma de 2025 y las reglas de carácter general de 2013)
«si la persona que realiza actividades vulnerables, presenta los expedientes únicos de identificación debidamente integrados, así como el documento en el que conste que solicitó a sus clientes o usuarios la información acerca de si tenían conocimiento del beneficiario dueño, de manera posterior al ejercicio de las facultades de verificación instauradas en su contra por la autoridad competente, dicha exhibición, resulta insuficiente para considerar que cumplió en tiempo y forma con las obligaciones en comento; ya que, de la concatenación efectuada a los preceptos citados en primer término, se desprende que los expedientes de referencia deben integrarse de manera previa a la realización de la operación de que se trate, o bien, durante la realización de la misma»
Vigente · obliga a las Salas del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, salvo que contravenga jurisprudencia del Poder Judicial Federal (LFPCA, art. 79) · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión TFJA:43343
Jurisprudencia IX-J-SS-167, Pleno Jurisdiccional de la Sala Superior del TFJA
«Así, el procedimiento de verificación conforme a lo previsto en los artículos 17 y 60, último párrafo de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo caduca en el plazo de treinta días contados a partir de la expiración del plazo de tres meses que tiene la autoridad para dictar la resolución que en derecho corresponda, mientras que el procedimiento sancionador, conforme a lo previsto en el artículo 74 de la ley Adjetiva referida debe concluirse dentro de los diez días siguientes a que se hubiere oído al infractor y quedaron desahogadas las pruebas ofrecidas y admitidas.»
Vigente · obliga a las Salas del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, salvo que contravenga jurisprudencia del Poder Judicial Federal (LFPCA, art. 79) · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión TFJA:48278
Preguntas relacionadas
¿Qué periodo puede revisar la visita?
Sólo los actos u operaciones que sean actividades vulnerables realizados dentro de los cinco años inmediatos anteriores a la fecha de inicio de la visita (LFPIORPI 36). La documentación se conserva al menos diez años desde la operación; si se promovió un recurso o juicio sobre esos conceptos, el plazo se interrumpe al presentarlo y se reinicia cuando la resolución definitiva queda firme (artículo 18, fracción IV).
¿Qué multa hay si no se presentó un aviso?
De 10,000 a 65,000 veces la UMA diaria, o del 10 al 100 % del valor del acto u operación cuando sea cuantificable en dinero, la que resulte mayor (artículos 53, fracción VI, y 54, fracción III). Con la UMA de 117.31 pesos de 2026, el rango en UMA va de 1,173,100.00 a 7,625,150.00 pesos. Es el rango que la ley permite, no la multa que se impondrá. Los umbrales que dan lugar al aviso: /respuestas/umbrales-antilavado; el efectivo prohibido del artículo 32: /respuestas/limite-de-efectivo.
¿En qué domicilio se practica la visita?
En el que el visitado dio en su alta y registro como actividad vulnerable; si no se le localiza ahí, el SAT puede practicarla, fundada y motivada, en el domicilio registrado en el RFC (artículo 4, fracción III, del Reglamento, vigente desde el 28 de marzo de 2026).
¿Se puede evitar la multa reconociendo la falta?
Sólo si la obligación se cumplió de manera espontánea y antes del inicio de las facultades de verificación, y la falta se reconoce expresamente dentro del plazo inicial: los cinco días del artículo 68 de la LFPA. Es por única ocasión. Ya usado el beneficio, la multa se reduce hasta en un cincuenta por ciento si la falta se regulariza igual, de manera espontánea y antes del inicio de las facultades de verificación, y se reconoce dentro del plazo inicial del procedimiento sancionador: los quince días del artículo 72 de la LFPA (LFPIORPI 55). Iniciada la visita, una regularización ya no es previa a las facultades de verificación. El reconocimiento va por escrito libre con las faltas, la protesta de que se corrigieron y la documentación, y pide además cumplir lo que dispongan las reglas de carácter general (artículo 55 Bis del Reglamento).
¿En cuánto tiempo deben resolver?
La LFPIORPI no fija el plazo. Según la jurisprudencia IX-J-SS-167 del TFJA, la verificación caduca treinta días después de vencidos los tres meses para resolverla (LFPA 17 y 60), y el procedimiento sancionador se resuelve dentro de los diez días siguientes a oír al infractor y desahogar sus pruebas (LFPA 74). Son procedimientos distintos.
¿Cómo se impugna la multa?
Ante la propia Secretaría con el recurso de revisión de la LFPA, en quince días desde el día siguiente a que surta efectos la notificación (LFPA 85), o directamente ante el TFJA en juicio contencioso administrativo (LFPIORPI 61). La multa es crédito fiscal y se cobra por el procedimiento administrativo de ejecución (artículo 52). El plazo del juicio: /plazos/juicio-de-nulidad.
¿Qué pasa si durante la visita no se entrega lo que piden?
No atender un requerimiento de la Secretaría se multa con 200 a 2,000 veces la UMA diaria (artículos 53, fracción I, y 54, fracción I): de 23,462.00 a 234,620.00 pesos con la UMA de 2026. Lo que se debe entregar es sólo la información relacionada con las actividades vulnerables que se realizan (artículo 34).
¿Qué obligaciones nuevas de la reforma se revisan?
La reforma de 2025 agregó al artículo 18 la evaluación de riesgos, el manual de políticas internas, la capacitación, el monitoreo automatizado y la auditoría; la biblioteca registra que obligan de enero de 2027 a enero de 2028. Lo que cambió y desde cuándo: /respuestas/reforma-antilavado; qué actividades son vulnerables: /respuestas/actividades-vulnerables.
Con Cumplida
Del acto de autoridad al medio de defensa: el cómputo del plazo, el análisis de fundamentación y motivación, los agravios con precedentes vigentes y el proyecto de escrito, con cada cita verificada.
Defensa fiscalCómo citar
Cumplida, «El SAT anunció una visita de verificación por la ley antilavado a un cliente, ¿qué revisan y qué multas hay?», cumplida.com/respuestas/visita-antilavado, consultado el 11 de noviembre de 2026.
Información general a la fecha indicada. El criterio profesional para cada caso es del despacho.