Asistentes generales y la ley fiscal
¿Cómo sé si la respuesta de la IA usa la ley vigente a la fecha del hecho y no la de hoy?
La respuesta
Se pide que cada cita traiga su versión, su vigencia y su DOF, y se coteja con la fecha del hecho: el artículo 6o. del CFF determina las contribuciones con las disposiciones vigentes al causarse, y aplica las normas de procedimiento posteriores. Sin versión fechada, la cita no está verificada. Vigente al 11 de noviembre de 2026.
Vigente al 11 de noviembre de 2026Verificado contra la biblioteca de Cumplida el 11 de noviembre de 2026
Qué debe traer una respuesta para cotejar su vigencia
| Qué se revisa | Qué debe traer la respuesta | Por qué | Fundamento |
|---|---|---|---|
| Fecha del hecho | El día o el periodo en que ocurrió la situación jurídica o de hecho | Las contribuciones se causan conforme a las leyes vigentes durante el lapso en que ocurren | CFF 6o. |
| Norma de fondo | La versión del artículo que regía en esa fecha, con su vigencia y su publicación en el DOF | Se determinan conforme a las disposiciones vigentes en el momento de su causación | CFF 6o. |
| Norma de procedimiento | La versión que rige al momento del trámite o del acto | Se aplican las normas sobre procedimiento que se expidan con posterioridad | CFF 6o. |
| Retroactividad | Si la versión citada es posterior al hecho y perjudica | A ninguna ley se da efecto retroactivo en perjuicio de persona alguna | CPEUM 14 |
| Ley anual y miscelánea del ejercicio | La Ley de Ingresos y la RMF del año del hecho, además de la ley permanente | La LIF 2026 sustituye para ese año la tasa de retención del artículo 113-A, párrafo tercero, fracción III, de la LISR; la RMF se publica cada año | LIF 2026, art. 25, fr. VICFF 33, fr. I, g) y h) |
| Nivel de la fuente | Ley, reglamento, RMF, criterio normativo o criterio no vinculativo | La RMF no genera obligaciones ni cargas adicionales a las de las leyes en sujeto, objeto, base, tasa o tarifa; los criterios no crean obligaciones | CFF 33, fr. I, g) y h)CFF 35 |
Ninguna disposición leída regula las respuestas de Claude, ChatGPT, Gemini o Copilot: la tabla dice qué pedirles y contra qué cotejar lo que responden. La biblioteca de Cumplida registra cada regla de la RMF 2026 con vigencia del 1 de enero al 31 de diciembre de 2026.
Paso a paso
- Fijar la fecha del hecho (el día o el periodo de la operación) y escribirla en la pregunta.
- Pedir que cada artículo o regla citado traiga su texto, la versión, desde cuándo rige y el DOF que le dio ese texto.
- Separar lo de fondo (causación, base, tasa) de lo de procedimiento (plazos y trámites del acto): cada uno se lee en su fecha.
- Revisar si la Ley de Ingresos o la RMF del ejercicio modifican lo que dice la ley permanente para ese año.
- Cotejar cada cita con la publicación oficial o con una biblioteca de versiones fechadas; lo que no coincide se vuelve a leer en su fecha.
Cómo se coteja la vigencia de una cita
Errores frecuentes
- Preguntar sin fecha: la respuesta trae el texto que la herramienta conoce, que puede ser anterior o posterior al que regía en el hecho.
- Aplicar a un hecho de 2025 la versión vigente hoy de una norma de fondo: el artículo 6o. del CFF manda la vigente al momento de la causación.
- Leer sólo la ley permanente: para 2026, la LIF sustituye por el 2.5 por ciento la tasa de retención del artículo 113-A, párrafo tercero, fracción III, de la LISR que aplican las plataformas tecnológicas.
Fundamento
Código Fiscal de la Federación, artículo 6o., primer y segundo párrafos
«Artículo 6o.- Las contribuciones se causan conforme se realizan las situaciones jurídicas o de hecho, previstas en las leyes fiscales vigentes durante el lapso en que ocurran. Dichas contribuciones se determinarán conforme a las disposiciones vigentes en el momento de su causación, pero les serán aplicables las normas sobre procedimiento que se expidan con posterioridad.»
Vigente desde 1 de enero de 1983 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmufmzamb01a4tzneunqj0mvs
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 14, primer párrafo
«Artículo 14. A ninguna ley se dará efecto retroactivo en perjuicio de persona alguna.»
Vigente desde 10 de diciembre de 2005 · DOF 9 de diciembre de 2005 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv23tmgp03ui8roah6vhy8dg
Código Fiscal de la Federación, artículo 33, fracción I, incisos g) y h)
«Artículo 33.- Las autoridades fiscales para el mejor cumplimiento de sus facultades, estarán a lo siguiente: I. Proporcionarán asistencia gratuita a los contribuyentes y ciudadanía, procurando: [...] g) Publicar anualmente las resoluciones dictadas por las autoridades fiscales que establezcan disposiciones de carácter general agrupándolas de manera que faciliten su conocimiento por parte de los contribuyentes; se podrán publicar aisladamente aquellas disposiciones cuyos efectos se limitan a periodos inferiores a un año. Las resoluciones que se emitan conforme a este inciso y que se refieran a sujeto, objeto, base, tasa o tarifa, no generarán obligaciones o cargas adicionales a las establecidas en las propias leyes fiscales. h) Dar a conocer en forma periódica, mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación, los criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.»
Vigente desde 1 de enero de 2022 · DOF 12 de noviembre de 2021 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmufn18j601k4tznejhde2gb1
Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, artículo 25, fracción VI, primer párrafo
«Las personas morales residentes en México o residentes en el extranjero con o sin establecimiento permanente en el país, así como las entidades o figuras jurídicas extranjeras que proporcionen, de manera directa o indirecta, el uso de plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares, en sustitución de la tasa de retención a que se refiere el artículo 113-A, párrafo tercero, fracción III, de la Ley del Impuesto sobre la Renta, aplicarán la tasa del 2.5 por ciento.»
Vigente desde 1 de enero de 2026 · hasta 31 de diciembre de 2026 · DOF 7 de noviembre de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv1gh5q304kpi2lzovfqlvh9
Código Fiscal de la Federación, artículo 35
«Artículo 35.- Los funcionarios fiscales facultados debidamente podrán dar a conocer a las diversas dependencias el criterio que deberán seguir en cuanto a la aplicación de las disposiciones fiscales, sin que por ello nazcan obligaciones para los particulares y únicamente derivarán derechos de los mismos cuando se publiquen en el Diario Oficial de la Federación.»
Vigente desde 1 de enero de 1983 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmufn1fxz01kotznep8w140xk
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 89, fracción I
«Artículo 89. Las facultades y obligaciones del Presidente, son las siguientes: I. Promulgar y ejecutar las leyes que expida el Congreso de la Unión, proveyendo en la esfera administrativa a su exacta observancia.»
Vigente desde 21 de diciembre de 2024 · DOF 20 de diciembre de 2024 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmv23tnle041z8roavipuq0qe
Resolución Miscelánea Fiscal para 2026, regla 1.4, fracciones III y VII
«1.4. Para los efectos de esta RMF, forman parte de la misma los siguientes Anexos: [...] III. Anexo 3, que contiene la compilación de criterios sobre prácticas fiscales indebidas. [...] VII. Anexo 7, que contiene la compilación de criterios normativos fiscales.»
Vigente desde 1 de enero de 2026 · hasta 31 de diciembre de 2026 · DOF 28 de diciembre de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmufobg0v0b0itzner93aab0u
Código Fiscal de la Federación, artículo 17-H, fracción XIII (adicionada por el decreto publicado en el DOF el 7 de noviembre de 2025)
«XIII. Detecten que el contribuyente emisor de comprobantes fiscales no desvirtuó la presunción de que emitió comprobantes fiscales falsos y se determinó que se ubica en el supuesto del artículo 49 Bis, fracción VIII, inciso b) de este Código.»
Vigente desde 1 de enero de 2026 · DOF 7 de noviembre de 2025 · leída el 11 de noviembre de 2026 · versión cmufmzsvz01cutznecf06i8ho
Preguntas relacionadas
¿Cómo se pide que la respuesta diga de qué nivel de la ley viene lo que afirma: ley, reglamento, miscelánea o criterio?
Se le pide que rotule cada afirmación con su fuente: la ley del Congreso; el reglamento, que expide el Ejecutivo para la exacta observancia de la ley (Constitución, artículo 89, fracción I); la RMF, que en sujeto, objeto, base, tasa o tarifa no genera obligaciones ni cargas adicionales a las de las leyes (CFF 33, fracción I, inciso g); los criterios normativos del Anexo 7 y los de prácticas fiscales indebidas del Anexo 3 (regla 1.4), que no crean obligaciones para los particulares (CFF 35).
¿Qué ley se aplica si el artículo cambió después de la operación?
Para determinar la contribución, la vigente cuando se causó; para el procedimiento (plazos, requisitos del trámite), la vigente al tramitar, aunque se haya expedido después (CFF 6o., segundo párrafo).
¿Hay un ejemplo de reforma reciente que cambie la respuesta según la fecha?
El artículo 17-H del CFF tiene desde el 1 de enero de 2026 una fracción XIII (decreto publicado en el DOF el 7 de noviembre de 2025) para dejar sin efectos el certificado de quien no desvirtuó haber emitido comprobantes falsos; la versión que rigió de 2022 a 2025 no la tenía.
¿ChatGPT o Claude saben qué versión de un artículo del CFF está vigente?
La respuesta sólo es comprobable si trae el texto con su versión, su vigencia y su DOF. Sin esos datos no hay forma de saber si el texto es el vigente al día del hecho, el anterior a una reforma o uno que no existe; se coteja antes de usarlo.
¿La miscelánea de este año sirve para una operación del año pasado?
La RMF se publica cada año (CFF 33, fracción I, inciso g) y cada regla tiene su vigencia: para una operación de 2025 se lee la regla que regía ese día, que puede tener otro número o no existir en la RMF 2026.
¿Un criterio del SAT obliga al contribuyente?
No le crea obligaciones; publicado en el DOF, le genera derechos (CFF 35). A quién obliga la jurisprudencia de cada órgano se explica en la página «¿A quién obliga una jurisprudencia de un Pleno Regional frente a una de la Segunda Sala?».
Con Cumplida
Magda también trabaja en el Claude del despacho, con la cuenta, el rol y la cartera de cada persona; en la conciliación, cada diferencia lleva el comprobante que la origina y la disposición aplicable, vigente a la fecha del hecho.
Tax auditCómo citar
Cumplida, «¿Cómo sé si la respuesta de la IA usa la ley vigente a la fecha del hecho y no la de hoy?», cumplida.com/respuestas/vigencia-de-la-ley-en-asistentes, consultado el 11 de noviembre de 2026.
Información general a la fecha indicada. El criterio profesional para cada caso es del despacho.