Qué cambió en el artículo 151 Bis 1 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades de ahorro y crédito popular, organismos de integración, sociedades financieras comunitarias y organismos de integración financiera rural, a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular el 2 de enero de 2026

1. «Artículo 151 Bis 1.- Las Sociedades Financieras Populares, para la determinación de los requerimientos de capitalización por riesgo de crédito, deberán ajustarse a los grupos de riesgo siguientes:»

2. «Grupo 1. Estará integrado por:»

3. «I. Caja.»

4. «II. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de las dependencias que conforman la administración pública federal centralizada a la que se refiere el artículo 1 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal»

5. «III. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario.»

6. «IV. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de gobiernos centrales de países extranjeros y/o sus bancos centrales, que cuenten con Alto Grado de Inversión.»

7. «Las operaciones con o a cargo de las personas comprendidas en este grupo tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 0 por ciento.»

8. «Grupo 2. Estará integrado por:»

9. «I. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de instituciones de crédito y de casas de bolsa, autorizadas en el país.»

10. «II. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de instituciones de seguros autorizadas en el país.»

11. «III. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de otras entidades integrantes del sistema financiero mexicano.»

12. «Las operaciones con o a cargo de las personas comprendidas en los numerales de este grupo deberán ser ponderadas conforme al Grado de Riesgo a que corresponda la Calificación crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al emisor o contraparte de conformidad con el Anexo K de las presentes disposiciones y considerando lo siguiente:»

13. «I. Calificación a largo plazo:»

14. «a) Escala Global:»

15. «1. Las operaciones con Grado de Riesgo 1, 2 o 3 tendrán una ponderación de 20 por ciento.»

16. «2. Las operaciones con Grado de Riesgo 4 tendrán una ponderación de 100 por ciento.»

17. «3. Las operaciones con Grado de Riesgo 5 y 6 tendrán una ponderación de 150 por ciento.»

18. «b) Escala Local México:»

19. «1. Las operaciones con Grado de Riesgo 2, 3 o 4 tendrán una ponderación de 20 por ciento.»

20. «2. Las operaciones con Grado de Riesgo 5 tendrán una ponderación de 100 por ciento.»

21. «3. Las operaciones con Grado de Riesgo 6 tendrán una ponderación de 150 por ciento.»

22. «II. Calificación a corto plazo:»

23. «a) Escala Global o Escala Local México:»

24. «1. Las operaciones con Grado de Riesgo 1 tendrán una ponderación de 20 por ciento.»

25. «2. Las operaciones con Grado de Riesgo 2 tendrán una ponderación de 50 por ciento.»

26. «3. Las operaciones con Grado de Riesgo 3 tendrán una ponderación de 100 por ciento.»

27. «4. Las operaciones con Grado de Riesgo 4 tendrán una ponderación de 120 por ciento.»

28. «5. Las operaciones con Grado de Riesgo 5 tendrán una ponderación de 150 por ciento.»

29. «En caso de no existir Calificación para el emisor o la contraparte de que se trate, la ponderación por riesgo de crédito será de 100 por ciento.»

30. «No deberán ser considerados como operaciones de este grupo, los microcréditos otorgados por las Sociedades Financieras Populares.»

31. «Grupo 3. Estará integrado por las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de entidades de la administración pública federal paraestatal, a excepción del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario y tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 20 por ciento.»

32. «Sin perjuicio de lo establecido en el párrafo anterior, las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de las personas mencionadas en este grupo que, conforme a sus respectivas leyes orgánicas y disposiciones aplicables, el Gobierno Federal garantice en todo momento dichas operaciones, tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 0 por ciento.»

33. «Grupo 4. Estará integrado por Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de las entidades federativas y de los municipios, o sus organismos descentralizados, o avaladas o garantizadas por el estado al que dichos municipios u organismos pertenezcan, incluyendo aquellas a cargo de fideicomisos en los que dichos entes públicos actúen como fideicomitentes y fideicomisarios.»

34. «Las operaciones comprendidas en este grupo no serán sujetas de reconocimiento de garantías que ya hayan sido consideradas al momento de su calificación.»

35. «Las operaciones comprendidas en este grupo tendrán una ponderación por riesgo de crédito de:»

36. «I. El 20 por ciento si se encuentran registradas ante la Secretaría, cuentan con Calificaciones de al menos dos Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisión y la Calificación otorgada a la entidad federativa, municipio u organismo descentralizado de que se trate corresponda al menos a la segunda categoría de Calificación siguiente inferior a la Calificación otorgada al Gobierno Federal, según la escala que corresponda, corto plazo o largo plazo y deuda en pesos o deuda en moneda extranjera.»

37. «II. El 50 por ciento si se encuentran registradas ante la Secretaría, cuentan con Calificaciones de al menos dos Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisión y la Calificación otorgada a la entidad federativa, municipio u organismo descentralizado de que se trate se encuentra en la tercera o cuarta categoría de Calificación siguiente inferior a la Calificación otorgada al Gobierno Federal, según la escala que corresponda, corto plazo o largo plazo y deuda en pesos o deuda en moneda extranjera.»

38. «III. El 115 por ciento si se encuentran registradas ante la Secretaría, cuentan con Calificaciones de al menos dos Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisión y la Calificación otorgada a la entidad federativa, municipio u organismo descentralizado de que se trate es menor a la cuarta categoría de Calificación siguiente inferior a la Calificación otorgada al Gobierno Federal, según la escala que corresponda, corto plazo o largo plazo y deuda en pesos o deuda en moneda extranjera.»

39. «IV. El 150 por ciento si no se encuentran registradas ante la Secretaría o no cuentan con, al menos, dos Calificaciones de dos Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisión.»

40. «En el caso de que se cuente con dos o más Calificaciones otorgadas a la entidad federativa, municipio u organismo descentralizado de que se trate, para determinar la diferencia entre las categorías de calificación a que se refieren las fracciones I a III anteriores, se tomará la Calificación de aquella Institución Calificadora determinada por los criterios establecidos en el Anexo O Bis 1 de las presentes disposiciones.»

41. «Los créditos y valores que no cuenten con Calificación propia, pero que estén avalados o garantizados por la entidad federativa a la que pertenezcan, tendrán el porcentaje de ponderación que corresponda a dicha entidad federativa por una operación similar, conforme a las fracciones I a IV de la presente fracción.»

42. «Para efectos de la ponderación del riesgo de crédito establecido en las fracciones I a IV anteriores, se entenderá como categoría de Calificación siguiente inferior al grado de Calificación otorgado por las Instituciones Calificadoras reconocidas por la Comisión, representado por letras que, a su vez, podrán tener diferentes niveles representados por números o signos, o ambos, que representen una Calificación menor inmediata respecto a otra determinada, con base en las variaciones de las letras.»

43. «Sin perjuicio de lo establecido en el presente artículo, aquellas Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de la Ciudad de México que correspondan a financiamientos originados de conformidad con lo dispuesto en el artículo 33 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios y cuenten con la garantía del Gobierno Federal, o bien que correspondan a deuda estatal garantizada en los términos del Título Tercero, Capítulo IV de la citada ley, tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 0 por ciento.»

44. «En el caso, de que se cuente con una Calificación específica de la Operación Sujeta a Riesgo de Crédito de que se trate, distinta de la otorgada a los entes públicos referidos en el presente artículo, las Sociedades Financieras Populares deberán determinar la ponderación por riesgo de crédito en función de las fracciones I a III del presente artículo, siempre que dicha operación se encuentre registrada ante la Secretaría y esté calificada por al menos una de las Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisión. Lo anterior en el entendido de que, si se cuenta con dos o más Calificaciones específicas de la Operación Sujeta a Riesgo de Crédito, otorgadas por las Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisión, para determinar la diferencia entre las categorías de calificación a que se refieren las fracciones I a III anteriores, se considerará la Calificación específica de aquella Institución Calificadora determinada por los criterios establecidos en el Anexo O Bis 1 de las presentes disposiciones.»

45. «Tratándose de Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a cargo de fideicomisos en los que dichos entes públicos actúen como fideicomitentes y fideicomisarios, que se encuentren calificados por al menos una Institución Calificadora reconocida por esta Comisión, las Sociedades Financieras Populares deberán utilizar la Calificación del fideicomiso o estructura como Calificación específica de dicha operación, en el entendido que la ponderación por riesgo de crédito se deberá determinar en función de las fracciones I a III del presente artículo y que, si se cuenta con dos o más Calificaciones específicas de esa operación, otorgadas por las Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisión, para determinar la diferencia entre las categorías de calificación a que se refieren las fracciones I a III anteriores, se considerará la Calificación específica de aquella Institución Calificadora determinada mediante los criterios establecidos en el Anexo O Bis 1 de las presentes disposiciones. Lo anterior, únicamente será aplicable cuando las operaciones a que se refiere el presente párrafo se encuentren registradas ante la Secretaría y sean contabilizadas como deuda pública de las entidades beneficiarias de acuerdo con la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.»

46. «Grupo 5. Estará integrado por las operaciones siguientes:»

47. «La cartera crediticia de vivienda que reúna el criterio de producto que se establece a continuación: El riesgo se materializa en cualquiera de las siguientes formas: créditos directos denominados en moneda nacional así como los intereses que estos generen, otorgados a personas físicas y destinados a la adquisición, construcción, remodelación o mejoramiento de la vivienda sin propósito de especulación comercial, así como los créditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado; incluyendo aquellos créditos otorgados para tales efectos a los empleados y exempleados de las Sociedades Financieras Populares.»

48. «Los créditos comprendidos en este grupo no serán sujetos de reconocimiento de garantías reales o personales distintas a las señaladas en la presente fracción.»

49. «La cartera crediticia de vivienda tendrá una ponderación por riesgo de crédito del 100 por ciento.»

50. «No obstante, la cartera crediticia de vivienda que cumpla con los requisitos previstos por las fracciones I a IV siguientes, según corresponda, tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 50 o 75 por ciento, según sea el caso:»

51. «I. Tratándose de cartera crediticia de vivienda otorgada a tasa fija, o bien a tasa variable que se encuentre sujeta a una tasa máxima, que cuenten con un Enganche expresado como porcentaje del Valor de la Vivienda igual o mayor al 30 por ciento, tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 50 por ciento, mientras que la cartera crediticia de vivienda que cuente con un Enganche expresado como porcentaje del Valor de la Vivienda mayor al 20 por ciento y menor al 30 por ciento del Valor de la Vivienda, tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 75 por ciento.»

52. «Los créditos citados en el párrafo anterior deberán amortizar el principal a partir de la originación del crédito y no deberán prever capitalización de intereses.»

53. «II. La cartera crediticia de vivienda que cuente con una garantía otorgada por alguna institución de banca de desarrollo o por un fideicomiso público constituido por el Gobierno Federal para el fomento económico, o bien que cuente con un Seguro de Crédito, siempre y cuando la institución de seguros cuente, a la fecha del cómputo de capitalización con Calificación de Grado de Inversión o superior emitida por al menos una Institución Calificadora, tendrán una ponderación por riesgo de 50 por ciento cuando:»

54. «a) Tratándose de cartera crediticia de vivienda que cuenten con un Seguro de Crédito o garantía otorgada por alguna institución de banca de desarrollo o fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento económico:»

55. «1. En Esquemas de Cobertura en Paso y Medida, dichas garantías deberán contar con una cobertura de, cuando menos, el 50 por ciento del saldo insoluto del crédito.»

56. «2. En Esquemas de Cobertura de Primeras Pérdidas con garantías o Seguro de Crédito expresados en UDIs o en moneda nacional, la suma del Enganche expresado como porcentaje del Valor de la Vivienda más el porcentaje del esquema de cobertura de la garantía o del Seguro de Crédito, expresado como porcentaje del saldo inicial del crédito, según sea el caso, deberá representar, cuando menos, el 30 por ciento del Valor de la Vivienda.»

57. «III. La cartera crediticia de vivienda que cuente con una garantía otorgada por alguna institución de banca de desarrollo o por un fideicomiso público constituido por el Gobierno Federal para el fomento económico, o bien, que cuenten con un Seguro de Crédito, siempre y cuando la institución de seguros tenga a la fecha del cómputo de capitalización una Calificación de Grado de Inversión o superior emitida por al menos una Institución Calificadora; tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 75 por ciento cuando:»

58. «a) Tratándose de créditos con Seguro de Crédito o garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento:»

59. «1. Con Esquemas de Cobertura en Paso y Medida, dichas garantías deberán contar con una cobertura mayor o igual al 25 por ciento del saldo insoluto del crédito y menor al 50 por ciento.»

60. «2. Con garantías o Seguro de Crédito bajo Esquemas de Cobertura de Primeras Pérdidas, expresados en UDIs o en moneda nacional, la suma del Enganche, expresado como porcentaje del Valor de la Vivienda más el porcentaje del esquema de cobertura de la garantía o el Seguro de Crédito, expresado como porcentaje del saldo inicial del crédito, según sea el caso, deberá ser igual o mayor al 20 por ciento y menor al 30 por ciento del Valor de la Vivienda.»

61. «IV. La cartera crediticia de vivienda que en su originación no hubieren contado con garantías o Seguro de Crédito, pero que a la fecha del cómputo de capitalización se tenga evidencia que cuentan con dichas garantías o seguros, según lo establecido en las fracciones II o III anteriores, tendrán una ponderación por riesgo de crédito conforme a lo siguiente:»

62. «a) Del 50 por ciento si cuentan con:»

63. «1. Esquemas de Cobertura en Paso y Medida, en las que se tenga una cobertura de, cuando menos, el 50 por ciento del saldo insoluto del crédito.»

64. «2. Garantías o Seguro de Crédito, en los que la suma del Enganche, expresado como porcentaje del Valor de la Vivienda al momento de su otorgamiento, más el porcentaje del esquema de cobertura de la garantía o Seguro de Crédito, expresado como porcentaje del saldo inicial del crédito, deberán representar cuando menos el 30 por ciento del Valor de la Vivienda.»

65. «b) Del 75 por ciento si cuentan con:»

66. «1. Esquema de Cobertura en Paso y Medida, en las que se tenga una cobertura mayor o igual al 25 por ciento del saldo insoluto del crédito y menor al 50 por ciento.»

67. «2. Garantías o Seguro de Crédito, en los que la suma del Enganche, expresado como porcentaje del Valor de la Vivienda al momento de su otorgamiento, más el porcentaje del esquema de cobertura de la garantía o Seguro de Crédito, expresado como porcentaje del saldo inicial del crédito, deberán ser igual o mayor al 20 por ciento y menor al 30 por ciento del Valor de la Vivienda.»

68. «Para efectos de la reducción del ponderador de riesgo de crédito referido en presente Grupo 5, las técnicas de mitigación mencionadas deberán cumplir con los requisitos establecidos en el Anexo D Bis de las presentes disposiciones.»

69. «En ningún caso el Seguro de Crédito será reconocido como garantía si la institución de seguros que otorga el seguro pertenece al mismo grupo financiero que la Sociedad Financiera Popular beneficiaria, tampoco cuando los créditos referidos en el presente numeral sean reestructurados sin la autorización expresa de la institución de seguros otorgante del Seguro de Crédito o la garantía.»

70. «Grupo 6. Considera los créditos al consumo otorgados por la Sociedad Financiera Popular.»

71. «Las operaciones comprendidas en este grupo tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 100 por ciento.»

72. «Grupo 7 a. Considera los microcréditos otorgados por la Sociedad Financiera Popular.»

73. «Las operaciones comprendidas en este grupo tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 85 por ciento.»

74. «Grupo 7 b. Estará integrado por:»

75. «I. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de instituciones bancarias, casas de bolsa o sus equivalentes en el extranjero.»

76. «II. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de instituciones de seguros del exterior.»

77. «III. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de empresas constituidas del exterior.»

78. «IV. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de personas morales o físicas con actividad empresarial.»

79. «Sin perjuicio de lo anterior, los créditos que tengan como finalidad el desarrollo o adquisición de inmuebles comerciales y cuenten con la garantía hipotecaria de dichos inmuebles formarán parte del Grupo 9 señalado en el presente artículo.»

80. «V. Las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con o a cargo de fideicomisos, distintos a los señalados en el Grupo 3, así como el párrafo primero del Grupo 4 del presente artículo y cualquier referencia a otro grupo distinto a los que se contemplen en los citados artículos de las presentes disposiciones. Asimismo, no se consideran dentro de este grupo, las posiciones de las Sociedades Financieras Populares que se derivan de Esquemas de Bursatilización, las cuales ya se encuentran sujetas a requerimientos de capitalización conforme el artículo 151 Bis 5 de las presentes disposiciones.»

81. «Las operaciones con o a cargo de las personas comprendidas en los numerales de este grupo deberán ser ponderadas conforme al Grado de Riesgo a que corresponda la Calificación crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al emisor o contraparte de conformidad con el Anexo K de las presentes disposiciones y considerando lo siguiente:»

82. «I. Calificación a largo plazo:»

83. «a) Escala Global:»

84. «1. Las operaciones con Grado de Riesgo 1 tendrán una ponderación de 20 por ciento.»

85. «2. Las operaciones con Grado de Riesgo 2 tendrán una ponderación de 50 por ciento.»

86. «3. Las operaciones con Grado de Riesgo 3 tendrán una ponderación de 75 por ciento.»

87. «4. Las operaciones con Grado de Riesgo 4 tendrán una ponderación de 100 por ciento.»

88. «5. Las operaciones con Grado de Riesgo 5 y 6 tendrán una ponderación de 150 por ciento.»

89. «b) Escala Local México:»

90. «1. Las operaciones con Grado de Riesgo 2 y 3 tendrán una ponderación de 20 por ciento.»

91. «2. Las operaciones con Grado de Riesgo 4 cuyas calificaciones se encuentren entre A+ y A- tendrán una ponderación de 50 por ciento.»

92. «3. Las operaciones con Grado de Riesgo 4 cuyas calificaciones se encuentren entre BBB+ y BBB- tendrán una ponderación de 75 por ciento.»

93. «4. Las operaciones con Grado de Riesgo 5 tendrán una ponderación de 100 por ciento.»

94. «5. Las operaciones con Grado de Riesgo 6 tendrán una ponderación de 150 por ciento.»

95. «II. Calificación a corto plazo:»

96. «a) Escala Global o Escala Local México:»

97. «1. Las operaciones con Grado de Riesgo 1 tendrán una ponderación de 20 por ciento.»

98. «2. Las operaciones con Grado de Riesgo 2 tendrán una ponderación de 50 por ciento.»

99. «3. Las operaciones con Grado de Riesgo 3 tendrán una ponderación de 100 por ciento.»

100. «4. Las operaciones con Grado de Riesgo 4 tendrán una ponderación de 120 por ciento.»

101. «5. Las operaciones con Grado de Riesgo 5 tendrán una ponderación de 150 por ciento.»

102. «En caso de no existir Calificación para el emisor o la contraparte de que se trate, la ponderación por riesgo de crédito será de 100 por ciento.»

103. «Grupo 8. Considera la parte no garantizada de cualquier crédito, neto de provisiones preventivas para créditos con más de cero días de mora, que se encuentre en etapa 3.»

104. «Estas operaciones tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 115 por ciento; en caso de que el porcentaje de las reservas preventivas para riesgos crediticios con respecto del saldo insoluto sea menor al 20 por ciento, la ponderación por riesgo de crédito será de 150 por ciento.»

105. «Para determinar la parte garantizada de un crédito que se encuentre en etapa 3, solamente se considerarán las garantías financieras, Esquemas de Cobertura en Paso y Medida, Esquemas de Cobertura de Primeras Pérdidas y garantías personales que cumplan con lo establecido en los Anexos D Bis y O Bis 2 de las presentes disposiciones.»

106. «Grupo 9. Contempla cualquier Operación Sujeta a Riesgo de Crédito no comprendida en los Grupos 1 a 8, sin incluir a las líneas de crédito no comprometidas.»

107. «Sin perjuicio de que no están expuestas a riesgo de crédito, formarán parte de este grupo, las inversiones en acciones de empresas que les presten servicios auxiliares, complementarios o de tipo inmobiliario. Las demás inversiones accionarias no computarán para efectos de este numeral. También se incluirán en este grupo, los activos fijos propiedad de la Sociedad Financiera Popular, los bienes adjudicados y los activos diferidos, que no se resten en el cómputo del capital neto.»

108. «Estas operaciones tendrán una ponderación por riesgo de crédito de 100 por ciento.»

109. «Las Sociedades Financieras Populares deberán considerar las precisiones sobre las operaciones que integran los grupos por riesgo de crédito establecidas en el Anexo O Bis de las presentes disposiciones.»

110. «Respecto de las operaciones análogas, conexas o complementarias a las establecidas en los grupos anteriores, las Sociedades Financieras Populares directamente o por conducto de la Federación que las agrupe, deberán formular la solicitud ante la Comisión dentro de los treinta días naturales siguientes en que le fuese notificada la autorización para la realización de dichas operaciones, a efecto de que la propia Comisión determine la ponderación por riesgo de crédito y, en su caso, el valor de conversión a riesgo de crédito que les corresponda.»

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