Tribunal Federal de Justicia Administrativa · Pleno de la Sala Superior del TFJA

VII-J-SS-137

Jurisprudencia

REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS. PARA LA DEBIDA FUNDAMENTACIÓN DE LA COMPETENCIA PARA REQUERIRLOS, ES SUFICIENTE LA CITA GENÉRICA DEL ARTÍCULO 45 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN EN LA ORDEN DE VISITA (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013).

VigenteSéptima ÉpocaPublicada el 1 de mayo de 2014Leída el 15 de noviembre de 2026

A quién obliga

a las Salas del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (LFPCA, art. 79)

Obligatoria desde 1 de mayo de 2014

Disposiciones que aplica

Lo que dice de otros criterios

  • interpreta · sin dato de vigencia

    CFF:45

Lo que otros criterios dicen de él

  • cita · Criterio aislado

    AD 377/2019 Amparo Directo 377/2019 del Primer Tribunal Colegiado en Materias Penal y Administrativa del Vigésimo Primer Circuito: niega el amparo. TEMA: La sentencia reclamada reconoce la validez de la resolución impugnada; SE PROPONE considerar los conceptos de violación por una parte fundados, pero inoperan…

  • cita · Criterio aislado

    115/23-EC2-01-4 Sentencia en cumplimiento de ejecutoria de la Sala Superior-Segunda Sección del TFJA: reconoce la validez

  • cita · Criterio aislado

    20411/22-17-03-4 Sentencia definitiva de la Tercera Sala Regional en la Ciudad de México del TFJA: declara la nulidad para efectos

  • cita · Criterio aislado

    TFJA-SENT:SIN-EXPEDIENTE~b6a03f02 Sentencia definitiva de la Sala Regional del Norte Centro IV y Auxiliar del TFJA: declara la nulidad para efectos. Acto impugnado: la resolución contenida en el oficio SATES-DJ-DRA-1169/2020

  • cita · Criterio aislado

    4330/22-17-03-3 Sentencia definitiva de la Tercera Sala Regional Metropolitana del TFJA: declara la nulidad para efectos. Acto impugnado: la resolución contenida en el oficio número SAF/PF/SRAA/SR-“A”/JUDR-“C”/5212/2021

  • cita · Criterio aislado

    727/22-22-01-9 Sentencia definitiva de la Sala Regional del Norte-Centro III y Auxiliar-Ordinario Tradicional- del TFJA: declara la nulidad lisa y llana. Acto impugnado: la resolución contenida en el oficio DJF.-6348-X/2022 de 4 de abril de 2022

  • cita · Criterio aislado

    942/22-22-01-5 Sentencia definitiva de la Sala Regional del Norte-Centro III y Auxiliar del TFJA: reconoce la validez. Acto impugnado: oficio número SFA-PF-AREV-2709-1513-402/2022

  • cita · Criterio aislado

    1687/21-03-02-3 Sentencia definitiva de la Segunda Sala Regional del Noroeste III del TFJA: sobresee el juicio. Acto impugnado: mandamiento de ejecución

  • cita · Criterio aislado

    223/21-12-01-5 Resolución de la Segunda Sección-Sala Superior del TFJA

  • cita · Criterio aislado

    6791/21-17-07-2 Sentencia en cumplimiento de ejecutoria de la Séptima Sala Regional Metropolitana del TFJA: reconoce la validez y declara la nulidad lisa y llana. Acto impugnado: la determinación del crédito fiscal contenido en el oficio SFCDMX/TCDMX/SF/A/0375/2016 de fecha 29 de febrero de 2016

Fuente oficial

Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Ver en la fuente oficial

Texto

REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS. PARA LA DEBIDA FUNDAMENTACIÓN DE LA COMPETENCIA PARA REQUERIRLOS, ES SUFICIENTE LA CITA GENÉRICA DEL ARTÍCULO 45 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN EN LA ORDEN DE VISITA (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013).- Para tener por cumplido el derecho humano de legalidad y seguridad jurídica contenido en el artículo 16 constitucional, en el mandamiento escrito que contiene el acto de molestia debe señalarse con precisión el precepto legal que otorgue a la autoridad la atribución ejercida. Por su parte, el artículo 45 del Código Fiscal de la Federación previene en su primer párrafo que, los visitados, sus representantes o la persona con quien se entienda la visita en el domicilio fiscal, están obligados a mantener a disposición de éstos la contabilidad así como los demás papeles que acrediten el cumplimiento de las disposiciones fiscales, dentro de los cuales, se encuentran los estados de cuenta bancarios, mientras que en el tercer párrafo se autoriza a dichos visitadores a obtener copias de dichos documentos cuando se actualice alguno de los supuestos establecidos en las nueve fracciones agrupadas en dicho párrafo. Por tanto, en atención a que el artículo 45 del Código Fiscal de la Federación previene diversos supuestos relacionados con la contabilidad y los demás papeles de los contribuyentes, para tener debidamente fundada la competencia de la autoridad para requerir la información de cuentas bancarias, se estima suficiente la cita genérica de dicho artículo en la orden de visita domiciliaria correspondiente. Contradicción de Sentencias Núm. 6282/11-07-02-1/1010/12-S1-02-04/YOTRO/1853/13-PL-07-01.- Resuelta por el Pleno de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, en sesión de 26 de febrero de 2014, por mayoría de 10 votos a favor y 1 voto en contra.- Magistrada Ponente: Magda Zulema Mosri Gutiérrez.- Secretario: Lic. José de Jesús González López. (Tesis de jurisprudencia aprobada por acuerdo G/38/2014) R.T.F.J.F.A. Séptima Época. Año IV. No. 34. Mayo 2014. p. 162

Consulta en vivo

Esta página es la lectura de la biblioteca al 15 de noviembre de 2026. La vigencia del criterio, el texto completo y lo que otros criterios dicen de él se consultan sin cuenta ni llave en el conector MCP público de la biblioteca, https://mcp.cumplida.com/mcp.

La llamada de este precedente, como parámetros de tools/call:

{"name":"leer_precedente","arguments":{"referencia":"TFJA:40701"}}
Cómo conectarlo y la primera petición con curl

Con Cumplida

En Cumplida, cada cambio aprobado de la biblioteca se cruza con la cartera del despacho: se señala a qué contribuyentes toca por su régimen y sus obligaciones, con la disposición y la fecha desde la que rige.

Ver la auditoría fiscal

Cómo citar

Jurisprudencia: VII-J-SS-137 Órgano: Pleno de la Sala Superior del TFJA Instancia: Tribunal Federal de Justicia Administrativa Época: Séptima Época Publicación: 1 de mayo de 2014 Tipo: Jurisprudencia

Información general a la fecha indicada. El texto vigente es el publicado en el Diario Oficial de la Federación; el criterio profesional para cada caso es del despacho.