# Qué cambió en el artículo 30 de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas el 20 de enero de 2009 Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas · https://cumplida.com/cambios-de-ley/2009-01-19/dof-5077761-5077763-5077765-5077767-5077769-5077771-5077773-5077775-5077777/dcg-lgoaac-30 ## La respuesta El artículo 30 de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas se dio a conocer con la publicación «Disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas» del Diario Oficial de la Federación del 19 de enero de 2009. El texto nuevo rigió del 20 de enero de 2009 al 31 de enero de 2013. No hay una versión anterior en la biblioteca: entraron 10 párrafos. Vigente al 13 de noviembre de 2026. Leído de la biblioteca el 8 de noviembre de 2026. Alta · Rige desde 20 de enero de 2009 ## Texto que entró > «Artículo 30.- El Despacho deberá contar con un manual de políticas y procedimientos, que incluya un apartado específico para auditoría de entidades del sector financiero, que le permitan mantener un adecuado control de calidad en la prestación del servicio de auditoría y vigilar el cumplimiento de los requisitos de independencia a que hace referencia el artículo 26 anterior. Al respecto, las políticas y procedimientos deberán diseñarse e implementarse para asegurar que todos los trabajos de auditoría que realice el personal de los Despachos, se efectúen de acuerdo con las normas a que se refiere el primer párrafo del Artículo 39 de las presentes disposiciones, así como con los lineamientos del Código de Etica Profesional a que se refiere la fracción IX del Artículo 26 de estas disposiciones.» > «El manual de políticas y procedimientos sobre control de calidad deberá prever cuando menos lo siguiente:» > «I. Que las políticas y procedimientos son aplicables a todos los niveles del personal que realice trabajos de auditoría externa.» > «II. Políticas para la conservación de los documentos probatorios que permitan demostrar su implementación.» > «III. Políticas y procedimientos que determinen claramente las funciones y responsabilidades de los socios y empleados encargados de realizar la auditoría, en los que se incluyan la obtención de compromisos de confidencialidad por parte de dichas personas.» > «IV. Programas internos de capacitación permanente para empleados y socios del Despacho, que aseguren la obtención de los conocimientos técnicos, éticos y de independencia necesarios para llevar a cabo el trabajo de auditoría. Asimismo, deberá conservarse un registro de dichos programas con las observaciones necesarias que permitan identificar y dar seguimiento al desarrollo de cada empleado y socio.» > «V. Sistemas que permitan a los socios y empleados contar con información periódica de la Entidad Financiera, respecto de las cuales deben mantener independencia.» > «VI. Mecanismos de comunicación permanente con los socios o empleados, a fin de solicitarles información que le permita al Despacho identificar el grado de apego a los criterios de independencia establecidos en las presentes disposiciones.» > «VII. Procedimientos que permitan verificar que la información contenida en los papeles de trabajo y/o bases de datos, se encuentra reflejada adecuadamente en la opinión o informe emitido, así como la información financiera dictaminada.» > «VIII. Procedimientos disciplinarios que aseguren el cumplimiento de las políticas señaladas en el presente artículo.» ## Texto que salió No salió texto: es una disposición sin versión anterior en la biblioteca. ## De dónde sale la fecha PRIMERO transitorio: «Las presentes disposiciones entrarán en vigor el día siguiente al de su publicación». El SEGUNDO da a las SOFOM reguladas 180 días para AJUSTARSE a las fracciones I a VII, XI y XII del artículo 72, no para su vigencia. ## Línea de tiempo de la disposición - Desde 20 de enero de 2009 hasta 31 de enero de 2013 · DOF 19 de enero de 2009 · Disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (este cambio) - Desde 1 de febrero de 2013 sigue vigente · DOF 31 de enero de 2013 · Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas ## Fuente oficial - Disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (DOF 19 de enero de 2009): https://dof.gob.mx/nota_to_doc.php?codnota=5077761 - La publicación completa: https://cumplida.com/cambios-de-ley/2009-01-19/dof-5077761-5077763-5077765-5077767-5077769-5077771-5077773-5077775-5077777 ## Con Cumplida En Cumplida, cada cambio aprobado de la biblioteca se cruza con la cartera del despacho: se señala a qué contribuyentes toca por su régimen y sus obligaciones, con la disposición y la fecha desde la que rige. https://cumplida.com/para/auditoria-fiscal ## Cómo citar Cumplida · cumplida.com, «Qué cambió en el artículo 30 de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas el 20 de enero de 2009», cumplida.com/cambios-de-ley/2009-01-19/dof-5077761-5077763-5077765-5077767-5077769-5077771-5077773-5077775-5077777/dcg-lgoaac-30, consultado el 13 de noviembre de 2026. Información general a la fecha indicada. El texto vigente es el publicado en el Diario Oficial de la Federación; el criterio profesional para cada caso es del despacho. ¿Hay un error en esta página? Repórtelo: https://cumplida.com/contact