# VIII-J-SS-39 · Jurisprudencia Tribunal Federal de Justicia Administrativa · Pleno de la Sala Superior del TFJA · https://cumplida.com/biblioteca/tfja/43341 ACTIVIDADES VULNERABLES.- EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ES COMPETENTE PARA TRAMITAR VISITAS DE VERIFICACIÓN, ASÍ COMO PARA REQUERIR INFORMACIÓN, DOCUMENTACIÓN, DATOS O IMÁGENES NECESARIOS PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES EN ESA MATERIA. Vigente · Octava Época · Publicada el 1 de mayo de 2017 · Leída el 15 de noviembre de 2026 ## A quién obliga a las Salas del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (LFPCA, art. 79) Obligatoria desde 1 de mayo de 2017 ## Disposiciones que aplica - LOTFJA 53 ## Lo que dice de otros criterios - integra VIII-P-SS-72 (Criterio aislado): ACTIVIDADES VULNERABLES.- EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ES COMPETENTE PARA TRAMITAR VISITAS DE VERIFICACIÓN, ASÍ COMO PARA REQUERIR INFORMACIÓN, DOCUMENTACIÓN, DATOS O IMÁGENES NECESARIOS PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES EN ESA MATERIA. - integra NUM:TFJA_SCTJ:VIII-P-SS-73 (sin dato de vigencia) - integra VII-P-SS-382 (Sobresaliente): ACTIVIDADES VULNERABLES.- EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ES COMPETENTE PARA TRAMITAR VISITAS DE VERIFICACIÓN, ASÍ COMO PARA REQUERIR INFORMACIÓN, DOCUMENTACIÓN, DATOS O IMÁGENES NECESARIOS PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES EN ESA MATERIA. ## Lo que otros criterios dicen de él - cita 0061-2026-02-C-15-02-02-01-L (Criterio aislado): Sentencia definitiva de la Segunda Sala Regional en el Estado de México I del TFJA. Acto impugnado: la resolución descrita en el arábigo 1 al ser la resolución definitiva y se ordenó emplazar a la autoridad para que form - cita 237/26-11-02-8-ST (Criterio aislado): Sentencia definitiva de la Segunda Sala Regional en el Estado de México I del TFJA. Acto impugnado: la resolución contenida en el oficio 500-36-05-01-01-2025-581 de treinta de enero de dos mil veinticinco - cita TFJA-SENT:SIN-EXPEDIENTE~13680c30 (Criterio aislado): Sentencia definitiva de la Primera Sala Regional en Sinaloa del TFJA: reconoce la validez. Acto impugnado: la resolución contenida en el oficio 500-12-00-05-00-2025-01758 - cita 0077-2025-02-C-32-01-02-03-L (Criterio aislado): Sentencia definitiva de la Sala Regional en Zacatecas del TFJA: declara la nulidad lisa y llana. Acto impugnado: la resolución CONFIRMATIVA FICTA recaída al recurso de revisión presentado en fecha 02 de abril de 2025 - cita 1131/25-11-02-5-OT (Criterio aislado): Sentencia definitiva de la Segunda Sala Regional en el Estado de México I del TFJA - cita 11739/25-17-09-9 (Criterio aislado): Sentencia definitiva de la Novena Sala Regional en la Ciudad de México del TFJA. Acto impugnado: la resolución contenida en el oficio número 600-07-01-00-00-2025-660 de fecha 07 de abril de 2025 - cita 1250/25-13-02-9 (Criterio aislado): Sentencia definitiva de la Segunda Sala Regional en Veracruz del TFJA: declara la nulidad. Acto impugnado: la resolución contenida en el oficio número 500-64-00-04-03-2025-012470 - cita 1458/25-08-01-1 (Criterio aislado): Sentencia definitiva de la Sala Regional en Aguascalientes del TFJA: reconoce la validez y declara la nulidad. Acto impugnado: la resolución contenida en el oficio número 500 2025 373 - cita 152/25-13-02-6 (Criterio aislado): Sentencia definitiva de la Segunda Sala Regional en Veracruz del TFJA: declara la nulidad. Acto impugnado: la resolución contenida en el oficio 500-65-00-02-02-2024-17258 - cita 1957/25-17-04-8 (Criterio aislado): Sentencia definitiva de la Cuarta Sala Regional Metropolitana del TFJA ## Fuente oficial https://www.tfja.gob.mx/cesmdfa/sctj/tesis-pdf-detalle/43341/ ## Texto ACTIVIDADES VULNERABLES.- EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ES COMPETENTE PARA TRAMITAR VISITAS DE VERIFICACIÓN, ASÍ COMO PARA REQUERIR INFORMACIÓN, DOCUMENTACIÓN, DATOS O IMÁGENES NECESARIOS PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES EN ESA MATERIA.- En términos de los artículos 1° y 2° de la Ley de dicho órgano desconcentrado se advierte que la naturaleza del ámbito substancial de sus facultades es el fiscal y aduanero; mientras que la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita no tiene esa naturaleza; sin embargo, no debe pasar inadvertido que conforme a los artículos 2, 5 y 6 de esa Ley, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público es la autoridad competente para aplicarla en el ámbito administrativo. De ahí que se explique que el artículo 4° de su reglamento estipule que el Servicio de Administración Tributaria, en adición de sus facultades fiscales y aduaneras, es competente para comprobar, en el ámbito administrativo, el cumplimiento de las obligaciones en materia de actividades vulnerables. En consecuencia, fue decisión del Ejecutivo Federal, en el ejercicio de su facultad constitucional reglamentaria, determinar que el Servicio de Administración Tributaria, como órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, ejerza las atribuciones previstas en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, con independencia de que no se trate de una materia fiscal o aduanera. (Tesis de jurisprudencia aprobada por acuerdo G/9/2017) PRECEDENTES: VII-P-SS-382 Juicio Contencioso Administrativo Núm. 702/15-01-01-2/1528/15-PL-07-04.- Resuelto por el Pleno de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, en sesión de 10 de febrero de 2016, por unanimidad de 10 votos a favor.- Magistrada Ponente: Magda Zulema Mosri Gutiérrez.- Secretario: Lic. Juan Carlos Perea Rodríguez. (Tesis aprobada en sesión de 15 de junio de 2016) R.T.F.J.A. Octava Época. Año I. No. 2. Septiembre 2016. p. 149 VIII-P-SS-72 Juicio Contencioso Administrativo Núm. 577/15-20-01-4/2101/15-PL-08-04.- Resuelto por el Pleno Jurisdiccional de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en sesión de 22 de febrero de 2017, por unanimidad de 10 votos a favor.- Magistrado Ponente: Víctor Martín Orduña Muñoz.- Secretario: Lic. Juan Manuel Ángel Sánchez. (Tesis aprobada en sesión de 22 de febrero de 2017) R.T.F.J.A. Octava Época. Año II. No. 8. Marzo 2017. p. 25 VIII-P-SS-73 Juicio Contencioso Administrativo Núm. 1552/16-16-01-1/20/17-PL-04-04.- Resuelto por el Pleno Jurisdiccional de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en sesión de 1 de marzo de 2017, por unanimidad de 10 votos a favor.- Magistrado Ponente: Rafael Anzures Uribe.- Secretaria: Lic. Ana María Reyna Ángel. (Tesis aprobada en sesión de 1 de marzo de 2017) R.T.F.J.A. Octava Época. Año II. No. 8. Marzo 2017. p. 25 Así lo acordó el Pleno Jurisdiccional de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en sesión del día veintiséis de abril de dos mil diecisiete, ordenándose su publicación en la Revista de este Órgano Jurisdiccional.- Con fundamento en lo dispuesto en el artículo 53 de la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en relación con el diverso 102, fracción I, del Reglamento Interior de este Tribunal, firma la Magistrada Presidente de la Segunda Sección de la Sala Superior, Magda Zulema Mosri Gutiérrez, en suplencia por ausencia del Magistrado Carlos Chaurand Arzate, Presidente del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, y la Licenciada América Estefanía Martínez Sánchez, Secretaria General de Acuerdos, quien da fe. R.T.F.J.A. Octava Época. Año II. No. 10. Mayo 2017. p. 61 ## Consulta en vivo Esta página es la lectura de la biblioteca al 15 de noviembre de 2026. La vigencia del criterio, el texto completo y lo que otros criterios dicen de él se consultan sin cuenta ni llave en el conector MCP público de la biblioteca, https://mcp.cumplida.com/mcp. La llamada de este precedente, como parámetros de tools/call: ```json {"name":"leer_precedente","arguments":{"referencia":"TFJA:43341"}} ``` Cómo conectarlo y la primera petición con curl: https://cumplida.com/agentes ## Cómo citar Jurisprudencia: VIII-J-SS-39 Órgano: Pleno de la Sala Superior del TFJA Instancia: Tribunal Federal de Justicia Administrativa Época: Octava Época Publicación: 1 de mayo de 2017 Tipo: Jurisprudencia Información general a la fecha indicada. El texto vigente es el publicado en el Diario Oficial de la Federación; el criterio profesional para cada caso es del despacho.